Постановление администрации Гавриловского района Тамбовской области от 21.11.2014 N 538 "Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района"
ТАМБОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ ГАВРИЛОВСКОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 ноября 2014 г. № 538
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГАВРИЛОВСКОГО РАЙОНА
В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 Решения Гавриловского районного Совета народных депутатов от 06.12.2007 № 348 "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Гавриловском районе" администрация района постановляет:
1. Утвердить Порядок ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района согласно приложению (далее - Порядок).
2. Финансовому отделу администрации района (Н.П.Можирина) обеспечить ведение муниципальной долговой книги Гавриловского района (далее - Долговая книга) и сбор информации о долговых обязательствах, отражаемых в муниципальной долговой книге Гавриловского района, предоставление в финансовое управление области информации из муниципальной долговой книги.
3. Признать утратившим силу постановление администрации района от 23.05.2007 № 189 "Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района".
4. Опубликовать настоящее постановление на информационно-новостном портале региональных средств массовой информации Тамбовской области (www.top68.ru).
5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава района
С.А.Павлов
Приложение
Утвержден
постановлением
администрации Гавриловского района
от 21.11.2014 № 538
ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ГАВРИЛОВСКОГО РАЙОНА
Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 Решения Гавриловского районного Совета народных депутатов от 06.12.2007 № 348 "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Гавриловском районе" с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля над полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.
1. Под Долговой книгой понимается систематизированный свод информации по всем видам долговых обязательств, составляющих муниципальный долг Гавриловского района, который формируется автоматически средствами программного обеспечения ведения реестра. Долговая книга состоит из четырех разделов, каждый из которых имеет свой регистрационный код:
01 - кредиты, полученные от кредитных организаций;
02 - муниципальные ценные бумаги;
03 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
04 - муниципальные гарантии Гавриловского района.
2. Регистрационные записи в Долговой книге осуществляются в хронологическом порядке, в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения (изменения, прекращения) соответствующего обязательства.
3. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу на основании первичных документов или их заверенных копий, подтверждающих возникновение (изменение, прекращение) долга, согласно перечню для каждого вида долговых обязательств Гавриловского района, а именно:
по кредитам, полученным от кредитных организаций:
кредитный договор (соглашение), изменения и дополнения к нему;
платежные и (или) иные документы, подтверждающие возникновение (изменение, прекращение) долга;
по муниципальным ценным бумагам:
решение Гавриловского районного Совета народных депутатов о районном бюджете;
постановление администрации района о проведении эмиссии ценных бумаг;
условия эмиссии ценных бумаг, зарегистрированные Министерством финансов Российской Федерации, с указанием даты регистрации и регистрационного номера;
по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:
договор (соглашение) о привлечении бюджетного кредита;
платежные и (или) иные документы, подтверждающие возникновение (изменение, прекращение) долга;
по муниципальным гарантиям Гавриловского района:
договор о предоставлении муниципальной гарантии, изменения и дополнения к нему.
4. Заверенные копии первичных документов, на основании которых была произведена регистрационная запись, хранятся в архиве финансового отдела района.
5. Долговые обязательства отражаются в Долговой книге в валюте Российской Федерации. Обязательства, номинированные в иностранной валюте, в момент формирования Долговой книги пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации.
6. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.
7. Долговая книга формируется в электронном виде и выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в разрезе обязательств и установленным настоящим Порядком формам согласно приложениям № 1 - 4.
Долговая книга района брошюруется, скрепляется гербовой печатью и подписями начальника и главного бухгалтера финансового отдела администрации района. Долговая книга хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на хранении у лиц, ответственных за ее ведение.
8. Финансовый отдел администрации района формирует информацию о муниципальном долге района для передачи ее в финансовое управление области.
9. Ежемесячно данные Долговой книги сверяются с отчетностью, представляемой финансовым отделом администрации района в финансовое управление области.
Приложение 1
к Порядку
ведения Муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на ____________________ 20__ г.
Периодичность: месячная
01 КРЕДИТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Код ОКАТО
Признак долга 0/1
Признак документа основания долга
Номер документа долгового обязательства
Дата документа долгового обязательства
Дата регистрации долгового обязательства
Признак 0/1 (1 - документ утратил силу)
Номера договоров утративших силу
Даты договоров, утративших силу
Признак пролонгации 0/1
Номер договора о пролонгации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
ИТОГО
Дата договора о пролонгации
Номера дополнительных соглашений
Даты дополнительных соглашений
Номера мировых соглашений
Даты мировых соглашений
Наименование кредитора
Код валюты
Дата (период) получения кредита
Сумма кредита (руб.)
Процентная ставка по кредиту
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
RUB
Дата (период) погашения кредита
Форма обеспечения кредита
Дата исполнения обязательств по кредиту
Сумма исполнения обязательств по основному долгу (руб.)
Сумма исполнения обязательств по процентам (руб.)
Сумма исполнения обязательств по штрафным санкциям (руб.)
Объем долга по кредиту на регламентную дату (руб.)
22
23
24
25
26
27
28
Приложение 2
к Порядку
ведения муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на ____________________ 20__ г.
Периодичность: месячная
02 МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Код ОКАТО
Признак долга 0/1
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг
Дата регистрации долгового обязательства
Код вида ценных бумаг
Код формы ценных бумаг
Валюта
Регистрационный номер условий эмиссии
Дата государственной регистрации условий эмиссии
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ИТОГО
Дата государственной регистрации изменений в условиях эмиссии
Наименование нормативного правового акта
Наименование органа, принявшего этот акт
Дата нормативного правового акта
Номер нормативного правового акта
Наименования нормативных правовых актов о дополнительных выпусках
Наименования правовых органов принявших нормативные акты о дополнительных выпусках
Даты нормативных правовых актов о дополнительных выпусках
Номера нормативных правовых актов о дополнительных выпусках
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Ограничения на владельцев ценных бумаг
Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости
Дата начала размещения ценных бумаг
Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости
Дата начала размещения дополнительных выпусков ценных бумаг
Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций
Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями
Дата погашения выпуска (транша)
Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду (траншу)
Процентные ставки купонного дохода (транша)
Купонный доход транша в расчете на одну облигацию в рублях
Выплаченная сумма купонного дохода (транша)
Задолженность выплаты купонного дохода
Дисконт транша на одну облигацию в рублях
Наименование генерального агента
Наименование регистратора или депозитария
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг
29
30
31
32
33
34
35
36
37
Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг
Общая сумма фактических расходов облигационного займа
Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости
38
39
40
Приложение 3
к Порядку
ведения муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на 01 _______________ 20__ года
Периодичность: месячная
03 БЮДЖЕТНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ
БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Код ОКАТО
Признак документа основания долга
Номер договора/соглашения
Дата договора/соглашения
Дата регистрации долгового обязательства
Признак 0/1 (1 - документ утратил силу)
Номера договоров, утративших силу
Даты договоров, утративших силу
Признак пролонгации 0/1
Номер договора о пролонгации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ИТОГО
Дата договора о пролонгации
Номера дополнительных соглашений
Даты дополнительных соглашений
Номера мировых соглашений
Даты мировых соглашений
Код уровня бюджета
Бюджет, из которого предоставлен кредит
Код валюты
Дата (период) получения бюджетного кредита
Дата (период) погашения бюджетного кредита
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
RUB
Сумма бюджетного кредита (руб.)
Форма обеспечения бюджетного кредита
Дата исполнения обязательств по бюджетному кредиту
Сумма исполнения обязательств по бюджетному кредиту (руб.)
Сумма исполнения обязательств по процентам (руб.)
Сумма исполнения обязательств по штрафным санкциям (руб.)
Объем долга по бюджетному кредиту на регламентную дату (руб.)
21
22
23
24
25
26
27
Приложение 4
к Порядку
ведения муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на __________________ 20__ года
Периодичность: месячная
04 МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ГАРАНТИИ
Код ОКАТО
Признак долга 0/1
Признак документа основания долга
Номер документа долгового обязательства
Дата документа долгового обязательства
Дата регистрации долгового обязательства
Признак 0/1 (1 - документ утратил силу)
Номера договоров, утративших силу
Даты договоров, утративших силу
Признак пролонгации 0/1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ИТОГО
Номер договора о пролонгации
Дата договора о пролонгации
Номера дополнительных соглашений
Даты дополнительных соглашений
Наименование гаранта
Код формы принципала
Наименование принципала
Код формы бенефициара
Наименование бенефициара
Код валюты
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
RUB
Дата или момент вступления гарантии в силу
Сумма гарантии (руб.)
Срок действия гарантии
Срок предъявления требований по гарантии
Срок исполнения гарантии
Форма обеспечения гарантии
Дата погашения обязательств по гарантии
Сумма погашения обязательств по гарантии (руб.)
Объем обязательств по гарантии на регламентную дату (руб.)
21
22
23
24
25
26
27
28
29
------------------------------------------------------------------
ТАМБОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ ГАВРИЛОВСКОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 ноября 2014 г. № 538
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГАВРИЛОВСКОГО РАЙОНА
В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 Решения Гавриловского районного Совета народных депутатов от 06.12.2007 № 348 "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Гавриловском районе" администрация района постановляет:
1. Утвердить Порядок ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района согласно приложению (далее - Порядок).
2. Финансовому отделу администрации района (Н.П.Можирина) обеспечить ведение муниципальной долговой книги Гавриловского района (далее - Долговая книга) и сбор информации о долговых обязательствах, отражаемых в муниципальной долговой книге Гавриловского района, предоставление в финансовое управление области информации из муниципальной долговой книги.
3. Признать утратившим силу постановление администрации района от 23.05.2007 № 189 "Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района".
4. Опубликовать настоящее постановление на информационно-новостном портале региональных средств массовой информации Тамбовской области (www.top68.ru).
5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава района
С.А.Павлов
Приложение
Утвержден
постановлением
администрации Гавриловского района
от 21.11.2014 № 538
ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ГАВРИЛОВСКОГО РАЙОНА
Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 Решения Гавриловского районного Совета народных депутатов от 06.12.2007 № 348 "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Гавриловском районе" с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Гавриловского района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля над полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.
1. Под Долговой книгой понимается систематизированный свод информации по всем видам долговых обязательств, составляющих муниципальный долг Гавриловского района, который формируется автоматически средствами программного обеспечения ведения реестра. Долговая книга состоит из четырех разделов, каждый из которых имеет свой регистрационный код:
01 - кредиты, полученные от кредитных организаций;
02 - муниципальные ценные бумаги;
03 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
04 - муниципальные гарантии Гавриловского района.
2. Регистрационные записи в Долговой книге осуществляются в хронологическом порядке, в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения (изменения, прекращения) соответствующего обязательства.
3. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу на основании первичных документов или их заверенных копий, подтверждающих возникновение (изменение, прекращение) долга, согласно перечню для каждого вида долговых обязательств Гавриловского района, а именно:
по кредитам, полученным от кредитных организаций:
кредитный договор (соглашение), изменения и дополнения к нему;
платежные и (или) иные документы, подтверждающие возникновение (изменение, прекращение) долга;
по муниципальным ценным бумагам:
решение Гавриловского районного Совета народных депутатов о районном бюджете;
постановление администрации района о проведении эмиссии ценных бумаг;
условия эмиссии ценных бумаг, зарегистрированные Министерством финансов Российской Федерации, с указанием даты регистрации и регистрационного номера;
по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:
договор (соглашение) о привлечении бюджетного кредита;
платежные и (или) иные документы, подтверждающие возникновение (изменение, прекращение) долга;
по муниципальным гарантиям Гавриловского района:
договор о предоставлении муниципальной гарантии, изменения и дополнения к нему.
4. Заверенные копии первичных документов, на основании которых была произведена регистрационная запись, хранятся в архиве финансового отдела района.
5. Долговые обязательства отражаются в Долговой книге в валюте Российской Федерации. Обязательства, номинированные в иностранной валюте, в момент формирования Долговой книги пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации.
6. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.
7. Долговая книга формируется в электронном виде и выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в разрезе обязательств и установленным настоящим Порядком формам согласно приложениям № 1 - 4.
Долговая книга района брошюруется, скрепляется гербовой печатью и подписями начальника и главного бухгалтера финансового отдела администрации района. Долговая книга хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на хранении у лиц, ответственных за ее ведение.
8. Финансовый отдел администрации района формирует информацию о муниципальном долге района для передачи ее в финансовое управление области.
9. Ежемесячно данные Долговой книги сверяются с отчетностью, представляемой финансовым отделом администрации района в финансовое управление области.
Приложение 1
к Порядку
ведения Муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на ____________________ 20__ г.
Периодичность: месячная
01 КРЕДИТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Код ОКАТО
Признак долга 0/1
Признак документа основания долга
Номер документа долгового обязательства
Дата документа долгового обязательства
Дата регистрации долгового обязательства
Признак 0/1 (1 - документ утратил силу)
Номера договоров утративших силу
Даты договоров, утративших силу
Признак пролонгации 0/1
Номер договора о пролонгации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
ИТОГО
Дата договора о пролонгации
Номера дополнительных соглашений
Даты дополнительных соглашений
Номера мировых соглашений
Даты мировых соглашений
Наименование кредитора
Код валюты
Дата (период) получения кредита
Сумма кредита (руб.)
Процентная ставка по кредиту
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
RUB
Дата (период) погашения кредита
Форма обеспечения кредита
Дата исполнения обязательств по кредиту
Сумма исполнения обязательств по основному долгу (руб.)
Сумма исполнения обязательств по процентам (руб.)
Сумма исполнения обязательств по штрафным санкциям (руб.)
Объем долга по кредиту на регламентную дату (руб.)
22
23
24
25
26
27
28
Приложение 2
к Порядку
ведения муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на ____________________ 20__ г.
Периодичность: месячная
02 МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Код ОКАТО
Признак долга 0/1
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг
Дата регистрации долгового обязательства
Код вида ценных бумаг
Код формы ценных бумаг
Валюта
Регистрационный номер условий эмиссии
Дата государственной регистрации условий эмиссии
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ИТОГО
Дата государственной регистрации изменений в условиях эмиссии
Наименование нормативного правового акта
Наименование органа, принявшего этот акт
Дата нормативного правового акта
Номер нормативного правового акта
Наименования нормативных правовых актов о дополнительных выпусках
Наименования правовых органов принявших нормативные акты о дополнительных выпусках
Даты нормативных правовых актов о дополнительных выпусках
Номера нормативных правовых актов о дополнительных выпусках
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Ограничения на владельцев ценных бумаг
Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости
Дата начала размещения ценных бумаг
Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости
Дата начала размещения дополнительных выпусков ценных бумаг
Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций
Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями
Дата погашения выпуска (транша)
Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду (траншу)
Процентные ставки купонного дохода (транша)
Купонный доход транша в расчете на одну облигацию в рублях
Выплаченная сумма купонного дохода (транша)
Задолженность выплаты купонного дохода
Дисконт транша на одну облигацию в рублях
Наименование генерального агента
Наименование регистратора или депозитария
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг
29
30
31
32
33
34
35
36
37
Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг
Общая сумма фактических расходов облигационного займа
Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости
38
39
40
Приложение 3
к Порядку
ведения муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на 01 _______________ 20__ года
Периодичность: месячная
03 БЮДЖЕТНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ
БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Код ОКАТО
Признак документа основания долга
Номер договора/соглашения
Дата договора/соглашения
Дата регистрации долгового обязательства
Признак 0/1 (1 - документ утратил силу)
Номера договоров, утративших силу
Даты договоров, утративших силу
Признак пролонгации 0/1
Номер договора о пролонгации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ИТОГО
Дата договора о пролонгации
Номера дополнительных соглашений
Даты дополнительных соглашений
Номера мировых соглашений
Даты мировых соглашений
Код уровня бюджета
Бюджет, из которого предоставлен кредит
Код валюты
Дата (период) получения бюджетного кредита
Дата (период) погашения бюджетного кредита
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
RUB
Сумма бюджетного кредита (руб.)
Форма обеспечения бюджетного кредита
Дата исполнения обязательств по бюджетному кредиту
Сумма исполнения обязательств по бюджетному кредиту (руб.)
Сумма исполнения обязательств по процентам (руб.)
Сумма исполнения обязательств по штрафным санкциям (руб.)
Объем долга по бюджетному кредиту на регламентную дату (руб.)
21
22
23
24
25
26
27
Приложение 4
к Порядку
ведения муниципальной долговой книги
Гавриловского района
на __________________ 20__ года
Периодичность: месячная
04 МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ГАРАНТИИ
Код ОКАТО
Признак долга 0/1
Признак документа основания долга
Номер документа долгового обязательства
Дата документа долгового обязательства
Дата регистрации долгового обязательства
Признак 0/1 (1 - документ утратил силу)
Номера договоров, утративших силу
Даты договоров, утративших силу
Признак пролонгации 0/1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ИТОГО
Номер договора о пролонгации
Дата договора о пролонгации
Номера дополнительных соглашений
Даты дополнительных соглашений
Наименование гаранта
Код формы принципала
Наименование принципала
Код формы бенефициара
Наименование бенефициара
Код валюты
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
RUB
Дата или момент вступления гарантии в силу
Сумма гарантии (руб.)
Срок действия гарантии
Срок предъявления требований по гарантии
Срок исполнения гарантии
Форма обеспечения гарантии
Дата погашения обязательств по гарантии
Сумма погашения обязательств по гарантии (руб.)
Объем обязательств по гарантии на регламентную дату (руб.)
21
22
23
24
25
26
27
28
29
------------------------------------------------------------------